Москва, Хохловский пер. 16, стр. 1
Рассчитать стоимость
+7 (495) 741-14-60

Мошенничество в компании: где чаще всего происходят нарушения

Ни одна организация не застрахована от риска профессионального мошенничества. Последнее исследование ACFE охватывает компании всех типов и масштабов — от малых предприятий до транснациональных корпораций, работающих во всех ключевых отраслях экономики. Результаты показывают: уязвимости присутствуют на любом уровне, но распределяются неравномерно. Риск повышается там, где пересекаются операционный доступ, доверие и слабый контроль.

В каких отраслях чаще всего происходят нарушения

ACFE выделяет три сектора, где случаи мошенничества встречаются чаще всего:

  • банковский и финансовый сектор — 15% всех расследованных случаев;
  • производство — 13%;
  • государственные структуры — 11%.

Также уязвимы торговля, строительство, энергетика и некоммерческие организации.

Наряду с этим наибольшие средние потери фиксируются в таких отраслях, как:

  • добыча полезных ископаемых — около $550 000;
  • оптовая торговля — около $361 000;
  • производство — около $267 000.

Во всех отраслях коррупция остается наиболее распространенной схемой. Для страховых и финансовых организаций зонами повышенного риска также остаются манипуляции с чеками и платежами и поддельные документы, для компаний производственного сектора — хищение запасов и фиктивные счета.

Размер организации и масштаб потерь

Мошенничество происходит в любых компаниях независимо от их размера, но степень ущерба напрямую связана с масштабом бизнеса.

Наибольшая доля случаев (31%) приходится на организации с численностью от 1 000 до 9 999 сотрудников.

Крупнейшие компании (10К+ сотрудников) теряют в среднем около $200 000, а небольшие организации (до 100 человек) — около $141 000, что делает такие потери особенно чувствительными из-за ограниченных ресурсов. Поскольку малые компании располагают меньшими бюджетами и выручкой, финансовый ущерб такого масштаба влияет на них значительно острее, чем на крупные организации.

Зависимость прослеживается и по уровню выручки:

  • компании с доходом до $50 млн теряют в среднем порядка $100 000,
  • а организации с оборотом свыше $1 млрд — почти $200 000.

Тип мошенничества также меняется в зависимости от масштаба бизнеса. В крупных компаниях чаще встречаются коррупция и хищения нефинансовых активов, в малых — манипуляции с чеками, платежами и скимминг (изъятие наличных до отражения в учете).

В каких отделах чаще всего происходят нарушения

По данным ACFE, 75% всех случаев корпоративного мошенничества приходятся на восемь ключевых подразделений: операционную деятельность, бухгалтерию, продажи, службу поддержки клиентов, руководство высшего звена, закупки, административную поддержку, финансы. Именно эти функции чаще других сочетают доступ к активам, влияние на финансовые решения и возможность обходить контрольные процедуры.

Самой распространенной схемой во всех категориях является коррупция, хотя конкретные формы нарушений различаются по функциям. Так, например, манипуляции с платежами чаще происходят в бухгалтерии, а мошенничество с чеками — в закупках и операциях.

Наибольшее число инцидентов зафиксировано в:

  • операционных подразделениях (14%): типичные схемы — хищения и подлог документов;
  • бухгалтерии (12%): подделка счетов и фиктивные расходы;
  • отделах продаж (12%): завышение выручки и фиктивные скидки.

Минимальное число нарушений (менее 3%) приходится на HR, маркетинг и PR, а также юридические и аудиторские подразделения.

Эти данные помогают компаниям точнее выстраивать внутренний контроль, направляя внимание на наиболее типичные схемы внутри конкретных отделов.

Почему бухгалтерия, закупки и операции остаются зоной риска

(Интерпретация по данным отчета ACFE)

Риски в этих подразделениях напрямую связаны с особенностями их работы.

  • Доступ к деньгам и документам. Здесь сосредоточены платежи, контракты и учет активов.
  • Повторяемость операций. Рутинные процессы снижают внимательность и создают иллюзию стабильности.
  • Формальное разделение обязанностей. Сотрудники нередко совмещают функции оформления, контроля и утверждения документов.
  • Доверие внутри команды. Неформальные связи снижают уровень настороженности.
  • Давление: нереальные сроки. Отчетные и закупочные циклы проходят в режиме постоянного дефицита времени.

Даже небольшое ослабление контроля в этих зонах может привести к значительным потерям. Эта тенденция сохраняется во всех исследованиях ACFE последних лет.

Дмитрий Скляров Автор статьи Дмитрий Скляров Партнер
Подписывайтесь на рассылку новостей и публикаций
Будьте всегда в курсе событий и последних новостей
Заказать звонок