Москва, Хохловский пер. 16, стр. 1
Рассчитать стоимость
+7 (495) 741-14-60

Кто ворует: анатомия корпоративного мошенника

Каждый случай корпоративного мошенничества начинается не с отчётности и не с контролей — а с человека.

В отчёте ACFE Report to the Nations 2024 проанализировано более 2 100 случаев корпоративного мошенничества по всему миру. На основе собранных данных аналитики составили портрет типичного нарушителя.

Портрет нарушителя

Отчёт ACFE приводит обобщенные данные о типичном нарушителе

  • Большинство случаев профессионального мошенничества (41%) совершают сотрудники среднего звена, обладающие непосредственным доступом к активам и влиянием на операционные решения.
  • Руководители встречаются реже (19%), но средние потери от их действий почти в восемь раз выше, чем потери от действий сотрудников базового уровня и почти в три раза выше, чем у менеджеров среднего звена.
  • Мужчины совершают примерно 65% нарушений, а ущерб от их действий в среднем больше, чем в случаях с женщинами.
  • Основная часть нарушителей приходится на возраст от 31 до 50 лет (58%), однако именно нарушители старше 50 лет наносят компаниям наибольший ущерб.
  • Чем дольше человек работает в компании, тем выше риск значительных потерь: средний ущерб от сотрудников со стажем в компании свыше десяти лет больше в 2-5 раз, чем от сотрудников с меньшем сроком работы.
  • В 55% случаев нарушитель действовал в одиночку, но потери от эпизодов, в которых участвовало 2 и более человек оказались в 3 раза существеннее.

Где работают нарушители: самые уязвимые роли и должности

Риск мошенничества распределяется неравномерно. По данным ACFE, чаще всего нарушения происходят там, где сотрудники имеют доступ к финансам, активам и управленческим решениям.

  • Бухгалтерия, операции и продажи лидируют по числу случаев. Здесь сосредоточены ключевые финансовые потоки и ежедневные транзакции — именно они создают благоприятную среду для манипуляций.
  • Руководство высшего звена и совет директоров вовлечены реже, но ущерб от их действий максимален — медианные потери составляют 800–850 тысяч долларов.
  • В финансах, закупках и складских службах потери умеренные, но риски сохраняются из-за прямого контакта с денежными и материальными активами.
  • Административная поддержка, HR и клиентский сервис остаются зонами минимального риска.

Такое распределение подтверждает закономерность: чем выше должность и уровень доступа к ресурсам, тем серьезнее последствия даже одного нарушения.

Красные флаги в поведении: как нарушители проявляют себя

Почти в каждом случае корпоративного мошенничества поведение нарушителя выдаёт себя раньше, чем цифры в отчетности. Обобщив данные расследований, ACFE выделила более 20 типовых поведенческих признаков, часто сопровождающих случаи мошенничества. В 84% случаев зафиксирован хотя бы один из них, а в 52% — несколько одновременно. И только в 16 % инцидентов не наблюдалось заметных изменений в поведении.

Топ-5 Red Flags в поведении мошенников:

  1. Образ жизни, не соответствующий известным источникам дохода (39%).
  2. Финансовые трудности (27%).
  3. Чрезмерно близкие отношения с поставщиком или клиентом (20%).
  4. Проблемы с контролем и нежелание делегировать (13%).
  5. Раздражительность, подозрительность, оборонительное поведение (12%).

Такие ситуации не являются причиной мошенничества, но создают условия, в которых риск ошибки становится выше. При высокой нагрузке и давлении человек чаще склонен оправдывать для себя рискованные действия.

Некоторые поведенческие сигналы чаще других связаны с крупным ущербом:

  • чрезмерное внутреннее давление — средние потери около $ 617 тыс.;
  • проблемы с законом в прошлом — $ 500 тыс.;
  • авантюрное или рискованное поведение — $ 350 тыс.;
  • агрессивное или запугивающее поведение — $ 300 тыс..

А другие признаки связаны с длительностью самих схем:

  • агрессивное или запугивающее поведение — эпизод длился около 24 месяцев;
  • развод или семейные проблемы — 22 месяца;
  • нежелание делегировать обязанности — 20 месяцев;
  • отказ от отпусков — 19 месяцев.

Сами по себе эти признаки не доказывают факт мошенничества, но помогают вовремя заметить, когда ситуация начинает выходить из-под контроля.

Вывод

На основе отчёта ACFE можно сделать вывод, что среднестатистический корпоративный нарушитель — это мужчина в возрасте от 35 до 50 лет, сотрудник среднего звена с несколькими годами стажа, имеющий доступ к финансовым операциям и хорошо знающий внутренние процессы компании. Он не всегда движим внешним давлением, но использует возможности, возникающие в условиях доверия и слабого контроля.

Риск мошенничества повышается там, где сочетаются доступ к активам, доверие и недостаточный контроль. Поведенческие индикаторы и жизненные обстоятельства часто проявляются задолго до инцидента, что позволяет выявлять риски на ранней стадии и снижать потенциальные потери.

Своевременное внимание к изменениям в поведении сотрудников и прозрачность внутренних процедур помогают компаниям замечать риски до того, как они становятся проблемой.

Дмитрий Скляров Автор статьи Дмитрий Скляров Партнер
Подписывайтесь на рассылку новостей и публикаций
Будьте всегда в курсе событий и последних новостей
Заказать звонок