Перед началом процедуры банкротства ООО «КРС-Сервис» реализовывало движимое и недвижимое имущество в пользу ООО «Ноябрьское УПНП» безвозмездно и без уплаты НДС. В дальнейшем имущество было реализовано в адрес транзитных компаний ООО «НИ и ПИ «Генплан» и ООО «РИО-2005».
Инспекцией установлены признаки согласованности действий ООО «Ноябрьское УПНП» и ООО «КРС-Сервис» исходя в том числе из того, что учредители продавца и покупателя были акционерами в третьем обществе (имели участие в капитале), направленных на реализацию схемы создания искусственной ситуации, при которой совершенная сделка формально соответствует требованиям закона, но фактически направлена исключительно на получение необоснованной налоговой выгоды в виде возмещения из бюджета НДС вне связи с осуществлением реальной экономической деятельности.